Все об налогообложении в Турции

Многие выбирают Турцию как страну для удачного старта нового бизнеса, но и для проживания эта страна привлекательна для многих. Однако многих заранее волнует вопрос, какие особенности имеет налогообложение в Турции (как для физических, так и для юридических лиц). И этот вопрос волнует не зря – чтобы жить и не тужить в этой гостеприимной стране, стоит продумать свою стратегию проживание – открытие большого бизнеса, ИП или другой вариант, которые даст возможность работать и жить в этой стране. В любом случае вопрос о налогах в Турции достаточно важен для каждого, кто собирается провести там не мене полугода.

Гибкая система начисления налогов

В Турции существует достаточно лояльная система начисления налогов, если сравнивать ее со многими другими развитыми странами. И даже в прошлом году эта страна стала сосредоточением бизнес-эмиграции и переезда людей на ВНЖ и ПМЖ. Здесь есть много преимуществ – программа «Золотая виза» в простом доступе, хорошие отношения с Россией, возможность выхода на мировой рынок и, что самое интересное – невысокие налоги, если сравнивать с другими странами с похожими условиями проживания и уровня жизни. Государство приветствует инвестиции в свою экономику и многие иностранные компании считают данное налогообложение весьма лояльным к иностранцам и достаточно удобным для физических лиц.

Многих интересует, какие налоги будут платить юридические и физические лица, кто имеет право на льготные ставки по налогам, и есть ли послабления налогового характера для компаний, кто может считаться резидентом страны в налоговом смысле, и как построена сама система по налогам. Вопросов много и каждый требует тщательного рассмотрения и вдумчивости.

Налоговое резидентство

Кто-то подбирает страну для выгодного резидентства по налогам, и Турция может считаться достаточно лояльной как для лиц физических, так и для юридических. Зачем нужно резидентство в этой стране? Такой статус потребуется для того, чтобы сделать открытым доступ к оптимальному налогообложению для грамотного и выгодного хранения своих активов и вложений в объекты недвижимости.

Такое выбирают для себя “люди-кочевники”, имеющие несколько гражданств разных государств, и бизнес, которые работает в нескольких странах. Но их стремление привязать налоги к конкретному государству, как к базовой точке резидентства по налогам достаточно удобно и разумно.

Налоги для физических лиц

Проживающие в Турции больше, чем полгода, автоматически становятся резидентами по налогам в данной стране. Это не касается тех, кто:

• Лечится в медицинских учреждениях страны;

• Обучается в Турции;

• Находится здесь как турист.

Для того чтобы оплачивать налоги как резидент Турции, надо приобрести Vergi Numarası по аналогии с привычным нам ИНН, и его получают на основании загранпаспорта. И это может понадобиться даже при обращении за медпомощью или при открытии счет в банке страны.

Налоги для бизнеса

Для получения статуса резидента Турции по налогам как юридическое лицо компании надо что-то из нижеследующего:

• Зарегистрировать компанию на территории страны в соответствии с местными законами;

• Управлять бизнесом в Турции, хотя сам бизнес может находиться в другом месте.

Налоги платятся в зависимости от статуса резидентства по правилам общего характера, но могут иметь некоторых различия от источника дохода. Например, резиденты платят налоговый сбор на всю поступающую прибыль, а нерезиденты только на доход, который получился здесь на месте.

Какие налоги платят физические лица?

Такой момент, как уплата налогов физическому лицу решается в Управлении по налогам. И обращаются сюда для получения сертификата резидента страны и сюда же подают декларацию. В этом управлении начисляют пеню при просрочке уплаты налоговых сборов, и здесь же решают все вопросы спорного характера, касающиеся налогообложения.

1. Подоходный налог

Главным налогом для физ. лиц в Турции является подоходный. Эти отчисления в казну государства берут с:

• Заработной платы;

• Профессиональных услуг;

• Дивидендов, процентов;

• Пенсии;

• Аренды недвижимости, транспортных средств.

Такая ставка в стране является прогрессивной, и ее сумма зависит от общей годовой прибыли. Ставка минимальная – 15%, максимальная – 40%. Такая максимальная ставка ставится на доход физ. лиц при объеме прибыли за год - более 880 тыс. турецких лир.

2. Прирост капитала

Налогом облагается прибыль, которая образовалась после какой-либо сделки, к примеру, при продаже объекта недвижимости. Сумма для отчисления в бюджет может быть от 15 до 40%, и оплатить ее надо в течение 15 дней. Просрочка платежа может грозить начислением пени.

3. Дивиденды и проценты

При налоге на полученные от вкладов проценты – ставка от 0 до 15%. Ставка зависит от срока погашения налога, чем быстрее вы уплатите налог, тем он ниже.

На дивиденды налог ставится только на половину от всей суммы, и это всего 10%. Но есть и свои нюансы: если общая прибыль в сумме из прочих источников больше 70 000 турецких лир, то надо прибыль декларировать.

4. Пошлины на таможне

Здесь есть некоторые нюансы. Товары, которые ввозятся из стран, которые не входят в ЕС, облагаются ставкой 30%. И облагаются пошлиной товары, ввоз которых ограничен по количеству. Перечень можно узнать на специальных сайтах. Поэтому при въезде стоит ознакомиться с тем, что можно ввозить и сколько, не тратя денег на уплату в казну государства. Все в пределах разумного и вполне обосновано.

5. Прочие налоговые сборы для физических лиц

Кроме перечисленного, уплате налогов подлежат:

• Объекты дарения и наследства;

• Покупка и продажа недвижимости;

• Транспортный налог.

Какие налоги платят юридические лица в Турции?

Среди обязательных налогов для юридических лиц являются:

• Налог на прибыль – 23%. Декларация должна быть подана до 30 апреля года, который идет за отчетным;

• НДС – 18%, как для экспортеров, так и импортеров. Но ставка для отдельных видов услуги и продукции может быть снижена до 1 или 8%. От этого налога освобождены банки и компании по страховым услугам, но они платят налог по операциям банковским и страховым – это 5%;

• Налог на потребление. Он устанавливается для отдельных групп предприятий и ставки могут меняться каждый месяц;

• На прирост капитала – сумма налога 23%;

Если ваша компания делает свой бизнес в сфере азартных игр, то ее налог может быть в размере 5-7 или 10%, ставка зависит от сферы деятельности.

Налогообложение для ИП

В Турции индивидуальные предприниматели должны быть готовы уплатить следующие налоги:

• Подоходный налог – ставка 23%;

• НДС – несколько ставок: 0, 1, 10 или 18%;

Стопаж - для кого и зачем?

Еще один вид налога, который имеется в Турции – это стопаж. Такой налог аналогичен нашему удержанию налога до получения дохода по итогам, это может быть зарплата или платежи по аренде.

Примером стопажа может служить удержание налога из зарплаты сотрудника, в таком случае он ничего не должен декларировать. Иначе сотрудник будет самостоятельно выплачивать подоходный налог.

Правила вычета стопажа определяется законодательством и его вычитают из:

• Дивидендов;

• Получения прибыли;

• Зарплаты;

• Выплатам гражданам, имеющим статус самозанятых;

• Арендных выплат за недвижимость;

• Процентов по депозитам.

Компании-льготники

Некоторые компании освобождаются от уплаты налогов. Это иностранные компании, которые имеют прибыль из источников иностранного происхождения. Они платят налог только на тот доход, которые имеют турецкое происхождение.

Компании местные платят налоги на всю прибыль и даже на ту, которую получают из источников иностранных. Для получения льгот само правительство предлагает открывать компании в Свободных экономических зонах, число которых в стране достаточно для оптимального выбора - их более двадцати.

Если компания регистрируется в СЭЗ, то к ней применяются следующие льготы:

• Она не платит налог на недвижимость и с нее не требуют гербовый сбор;

• Компания освобождена от корпоративного и подоходного налогов.

Подведение итогов

Если вы в одном лице или как представитель компании готовы открыть свой бизнес или переехать жить на территорию Турции, то эти данные помогут вам окончательно решить, насколько приемлемыми кажутся условия проживания и работы в этом государстве. Но даже если не все прозвучало понятно и вдохновляюще, всегда есть возможность получить исчерпывающую консультацию на специальных сайтах, где эксперты по данным вопросам развеют все сомнения и дополнять уже имеющиеся у вас знания. И даже для открытия совершенно нового бизнеса всегда есть возможность обратиться к специалистам, которые уже не один год занимаются подобными процедурами и помогут:

• Зарегистрировать компанию в соответствии с законодательством Турции;

• Открыть счет в турецком банке;

• Получить сертификат на резидента страны как налогоплательщика;

• Оформить соответствующие документы: ВНЖ и прочее;

• Рассчитать предполагаемые налоги;

• И другое.

В любом случае, для принятия решения надо взвесить все за и против.